◆ Kennisbank
Box 3 in 2026: hoe wordt uw spaargeld en vermogen belast?
Spaargeld, beleggingen en een tweede woning vallen in box 3. Hoe de belasting in 2026 wordt berekend, wanneer de tegenbewijsregeling loont en wat er de komende jaren verandert.
Bijgewerkt oktober 2026
In het kort
- In box 3 betaalt u belasting over uw vermogen op 1 januari: spaargeld, beleggingen, een tweede woning, min schulden.
- Heffingsvrij vermogen 2026: €59.357 per persoon (€118.714 met fiscaal partner).
- De Belastingdienst rekent met een fictief rendement; daarover betaalt u 36%.
- Was uw werkelijke rendement lager? Dan kunt u dat met de tegenbewijsregeling aantonen.
- Voorstel: vanaf 2027 daalt het heffingsvrij vermogen naar €30.846.
Wat valt in box 3?
In box 3 wordt uw vermogen belast, niet uw inkomen. Het gaat om:
- spaargeld en geld op betaalrekeningen;
- beleggingen, zoals aandelen, obligaties en crypto;
- een tweede woning of verhuurde woning;
- uitgeleend geld en andere bezittingen;
- min uw schulden, zoals een consumptief krediet of een studieschuld die u nog aflost.
Uw eigen woning valt niet in box 3, maar in box 1. Een aanmerkelijk belang (5% of meer in een bv) valt in box 2. De Belastingdienst kijkt naar de waarde op 1 januari van het belastingjaar.
Zo wordt de belasting berekend
De Belastingdienst gaat niet uit van wat u werkelijk verdiende, maar van een forfaitair (fictief) rendement per soort vermogen. Over het rendement boven het heffingsvrije deel betaalt u 36% belasting. De cijfers voor 2026:
Doordat beleggingen met 6% worden belast, betaalt iemand met veel beleggingen relatief meer dan iemand met alleen spaargeld.
De tegenbewijsregeling: belasting over uw werkelijke rendement
Was uw werkelijke rendement lager dan het forfaitaire rendement? Dan kunt u dat aantonen met de tegenbewijsregeling. U betaalt dan belasting over uw werkelijke rendement. Let op: daarbij tellen ook niet-gerealiseerde waardestijgingen mee, bijvoorbeeld als uw aandelen of uw tweede woning in waarde zijn gestegen. Ook als u niets hebt verkocht.
De regeling loont vooral bij veel spaargeld met lage rente, of in een jaar waarin uw beleggingen weinig opleverden of daalden. Of het voor u gunstig is, rekenen we graag voor u door.
Partners en kinderen
Met een fiscaal partner heeft u samen recht op twee keer het heffingsvrij vermogen. U mag het gezamenlijke vermogen in de aangifte vrij verdelen. Vermogen van minderjarige kinderen telt mee bij de ouder die het gezag heeft.
Wat verandert er? Plannen voor 2027 en 2028
Na Prinsjesdag 2026 heeft het kabinet aanvullende voorstellen gedaan. Dit zijn nog voorstellen: ze moeten nog door de Tweede en Eerste Kamer.
- 2027: het heffingsvrij vermogen daalt naar €30.846 (het niveau van 2020) en het forfaitaire rendement op overige bezittingen stijgt met 1,5 procentpunt. De extra vrijstelling voor groene beleggingen daalt naar €200 (€400 met partner).
- 2028: voor aandelen, obligaties en opties komt een vermogenswinstbelasting: u betaalt dan belasting over de winst als u verkoopt. Er komt een heffingsvrij resultaat van €1.000.
- 2030: ook de overige bezittingen gaan over naar het nieuwe systeem.
Lees ook ons artikel over Prinsjesdag 2026.
Hoe wij helpen
Wij nemen uw vermogen correct op in de aangifte, verdelen het gunstig tussen u en uw partner en rekenen uit of de tegenbewijsregeling voor u voordeliger is. Box 3 zit in onze Aangifte Compleet (€325 incl. btw). Bekijk onze tarieven.
Veelgestelde vragen
Hoeveel heffingsvrij vermogen heb ik in 2026?
In 2026 is het heffingsvrij vermogen €59.357 per persoon. Met een fiscaal partner is dat samen €118.714. Over vermogen tot dat bedrag betaalt u geen box 3-belasting.
Wat is het box 3-tarief in 2026?
Het tarief is 36%. Dat betaalt u over het forfaitaire rendement op uw vermogen boven het heffingsvrije deel, niet over het hele vermogen.
Wat is de tegenbewijsregeling in box 3?
Met de tegenbewijsregeling kunt u aantonen dat uw werkelijke rendement lager was dan het forfaitaire rendement. U betaalt dan belasting over uw werkelijke rendement. Niet-gerealiseerde waardestijgingen tellen daarbij ook mee.
Telt mijn eigen huis mee in box 3?
Nee. Uw eigen woning valt in box 1. Een tweede woning, vakantiewoning of verhuurde woning valt wel in box 3.
Wordt box 3 in 2027 duurder?
Volgens de voorstellen van het kabinet wel: het heffingsvrij vermogen daalt in 2027 naar €30.846 en het forfaitaire rendement op beleggingen en andere bezittingen stijgt met 1,5 procentpunt. Dit moet nog door het parlement worden goedgekeurd.
Vragen over uw eigen situatie?
Plan een gratis kennismakingsgesprek. We vertellen u wat er voor u geldt en wat het kost, voordat u ergens aan vastzit.